Компенсация налога за платное ведение беременности и роды

При платном ведении беременности женщина получает индивидуальный подход. В контракт входят анализы и обследования (УЗИ, КТГ, доплерометрия), а также план ведения беременности с учетом особенностей здоровья. Будущая мама может сама выбрать акушера-гинеколога, кроме того, во многих клиниках оказывают круглосуточную консультационную поддержку врача по телефону или онлайн.

Заключая договор на платное ведение родов, можно рассчитывать на роды с выбранным врачом, размещение в индивидуальном родовом боксе с возможностью присутствия партнера, современные методы обезболивания (включая эпидуральную анестезию), наблюдение анестезиолога-реаниматолога, послеродовое пребывание в палате повышенной комфортности с совместным нахождением с ребенком, осмотры педиатра, помощь в грудном вскармливании и т.д.

Налог на роды и беременность по контракту можно вернуть. В статье разберем, кому положен возврат, сколько и за какие услуги можно вернуть, как это сделать в 2026 году и получить максимальную компенсацию.

Кто имеет право на компенсацию

Право на возврат налога за платные роды имеют граждане, являющиеся налоговыми резидентами РФ и имеющие доходы, облагаемые НДФЛ (обычно 13%, если годовой доход более 5 млн, то 15%). Простыми словами, вы должны официально работать и платить подоходный налог.

            Какие доходы учитываются:

• зарплата по трудовому договору;

• доходы по гражданско-правовым договорам (подряда, услуг);

• доходы от сдачи имущества в аренду;

• доходы от продажи имущества.

Вернуть можно налог, который был уплачен в бюджет за тот год, в котором вы понесли расходы. Если вы не работаете и не платите НДФЛ, возвращать будет нечего.

Да, можно. Если жена находится в декрете или не имеет официального дохода, оформить возврат налога может ее супруг.

Для компенсации запросите в клинике справку об оплате медицинских услуг, в которой проставляется специальный код для ФНС. Этот код и определяет сумму возможной компенсации.

Лимит по стандартному лечению. Код 1

К этой категории относятся:

• стандартное ведение беременности;

• консультации и обследования;

• физиологические роды;

• УЗИ, анализы и другие подобные услуги.

Медицинские услуги входят в общий лимит для всех социальных вычетов (на лечение, обучение, спорт) в размере 150 000 рублей. Это значит, что вернуть можно 13 % от этой суммы, то есть максимум 19 500 рублей в год. 

Дорогостоящее лечение. Код 2

Если услуги по ведению вашей беременности или родам относятся к дорогостоящему лечению, в справке будет стоять код 2. Для таких расходов лимит отсутствует. Вы сможете вернуть 13 % от всей фактически оплаченной суммы.

В перечень дорогостоящих видов лечения входят, например: ЭКО, кесарево сечение, реанимационные мероприятия матери или ребенка и т.д. Клиника принимает решение о присвоении кода на основании медицинской документации.

Полный перечень дорогостоящих видов услуг зафиксирован в Постановлении Правительства РФ от 08.04.2020 N 458

Налоговая компенсирует услуги, которые напрямую относятся к медицинской помощи. В стоимость контракта, как правило, входит:

• ведение беременности (приемы, осмотры, УЗИ, анализы);

• услуги личного врача и акушерки в родах;

• уход за новорожденным.

Налог на роды можно заявить к вычету, если они оплачены вами и подтверждены документально.

Пакет документов

Для оформления возврата подготовьте следующие документы:

1. Договор с медицинской организацией на оказание платных услуг.

2. Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы, выданная клиникой.

3. Если оформляете вычет за супругу, дополнительно потребуется свидетельство о браке, а для вычета за платные роды — свидетельство о рождении ребенка.

Способы подачи

Через ФНС 

Вычет можно сделать по окончании года. Для этого соберите документы, заполните декларацию 3-НДФЛ и подайте ее в ИФНС по месту жительства. Удобнее всего это сделать через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС — большинство данных погрузится автоматически, вам нужно будет только вставить суммы и номера справок. Проверка длится до трех месяцев, после этого деньги поступят на ваш банковский счет.

С 1 января 2024 года действует упрощенный порядок — если клиника передала сведения в ФНС, заявление уже предзаполнено в личном кабинете, и остаётся только его подписать.

Через работодателя

В этом случае вы сначала подаете в налоговую заявление и документы, чтобы получить уведомление о праве на вычет. Затем предоставляете это уведомление своему работодателю, и он перестает удерживать подоходный налог с вашей зарплаты до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма вычета. 

Способ удобен тем, что позволяет получать компенсацию, не дожидаясь окончания календарного года.

Как получить максимальные выплаты

Чтобы получить максимальные выплаты, можно подать декларацию от супруга, доход которого выше. Это позволит компенсировать большую сумму, так как налога уплачено больше.

1. Право имеют граждане РФ, которые получают официальный доход и платят налог НДФЛ.

2. Для компенсации понадобится договор с клиникой и справка с суммой оказанных услуг (запросите в клинике).

3. Проверьте, что в справке верно указан код услуги («1» или «2»).

4. Налоговый вычет за платное ведение беременности и роды можно оформить за 3 предыдущих года. То есть в 2026 г. можно подать на возмещение за 2025, 2024 и 2023 г. (для расходов в 2023 г. действует лимит 120 000 р).

Можно ли получить вычет за роды, если я не работаю или нахожусь в декретном отпуске?

Да, если в году, за который вы подаете декларацию, у вас был доход, облагаемый НДФЛ. Второй вариант — подать на компенсацию через мужа.

Что делать, если налоговая отказала в возврате?

Изучите уведомление об отказе — там указаны причины. Чаще всего это ошибки в документах (неправильно заполненное заявление, некорректные данные). Исправьте ошибки и подайте уточненную декларацию.

1. Право на вычет имеют официально работающие граждане РФ, уплачивающие НДФЛ. Если жена не работает, возврат можно оформить через супруга, даже если документы оформлены на жену.

2. Лимит компенсации 150 000 руб., возврат — до 19 500 руб.; при дорогостоящем лечении налог возвращается со всей суммы.

3. Для возврата нужны договор и справка об оплате (форма 289/у). Плата за палату учитывается, если она включена в общую стоимость койко-дня.

4. Подать документы можно двумя способами: через ФНС или через работодателя.

5. Заявить о вычете можно за три предыдущих года.

6. При отказе исправьте ошибки в документах и подайте уточненную декларацию.